für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006
(HVB Group gemäß IFRS 5)
Die von Vorstand und Aufsichtsrat am 12. September 2006 beschlossenen Übertragungen, denen am 25. Oktober 2006 die außerordentliche Hauptversammlung zugestimmt hat, stellen gemäß IFRS 5 einen aufgegebenen Geschäftsbereich dar, der in der Gewinnund Verlustrechnung zu einer anderen Darstellung führt.
In der nachfolgend dargestellten IFRS 5 konformen Gewinnund Verlustrechnung werden die Ergebnisse der aufgegebenen Geschäftsbereiche erst nach dem Gewinn nach Steuern und Minderheiten der HVB Group neu erfasst. Als aufgegebene Geschäftsbereiche sind die Gesellschaften bzw. Teilkonzerne Bank Austria Creditanstalt-Gruppe, Joint Stock Commercial Bank HVB Bank Ukraine (HVB Bank Ukraine), Closed Joint Stock Company International Moscow Bank (IMB), AS UniCredit Bank, Riga (vormals: HVB Bank Latvia AS, Riga) und die HVB AG Filialen Tallinn, Estland und Vilnius, Litauen, definiert.
| Notes | 2006 | 2005 | Veränderung | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Erträge/Aufwendungen | in Mio € | in Mio € | in Mio € | in % | |
| Überschuss aus originärem Zinsgeschäft | 27 | 3148 | 3166 | – 18 | – 0,6 |
| Dividenden und ähnliche Erträge aus Kapitalinvestitionen | 28 | 251 | 259 | – 8 | – 3,1 |
| Zinsüberschuss | 3399 | 3425 | – 26 | – 0,8 | |
| Provisionsüberschuss | 29 | 1753 | 1723 | + 30 | + 1,7 |
| Handelsergebnis | 30 | 768 | 376 | + 392 | >+ 100,0 |
| Saldo sonstige Aufwendungen/Erträge | 31 | 32 | – 311 | + 343 | |
| Zinsunabhängige Erträge | 2553 | 1788 | + 765 | + 42,8 | |
| OPERATIVE ERTRÄGE | 5952 | 5213 | + 739 | + 14,2 | |
| Personalaufwand | – 2216 | – 2212 | – 4 | + 0,2 | |
| Andere Verwaltungsaufwendungen | – 1166 | – 1260 | + 94 | – 7,5 | |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen |
– 313 | – 413 | + 100 | – 24,2 | |
| Verwaltungsaufwand | 32 | – 3695 | – 3885 | + 190 | – 4,9 |
| OPERATIVES ERGEBNIS | 2257 | 1328 | + 929 | + 70,0 | |
| Zuführungen zu Rückstellungen | 33 | – 164 | – 87 | – 77 | + 88,5 |
| Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | 0 | 0 | 0 | 0,0 | |
| Aufwendungen für Restrukturierungen | 34 | – 60 | – 438 | + 378 | – 86,3 |
| Kreditrisikovorsorge | 35 | – 933 | – 979 | + 46 | – 4,7 |
| Finanzanlageergebnis | 36 | 671 | 69 | + 602 | >+ 100,0 |
| Andere nicht operative Aufwendungen | 37 | – 153 | 0 | – 153 | |
| ERGEBNIS VOR STEUERN | 38 | 1618 | – 107 | + 1725 | |
| Ertragsteuern | 20 | 125 | – 14 | + 139 | |
| ERGEBNIS NACH STEUERN | 1743 | – 121 | + 1864 | ||
| Fremdanteile am Ergebnis | – 103 | – 6 | – 97 | >+ 100,0 | |
| GEWINN/VERLUST DER HVB GROUP NEU | 1640 | – 127 | + 1767 | ||
| Ergebnis nach Steuern der aufgegebenen Geschäftsbereiche |
3457 | 1158 | + 2299 | >+ 100,0 | |
| Fremdanteile am Ergebnis der aufgegebenen Geschäftsbereiche |
– 677 | – 389 | – 288 | + 74,0 | |
| GEWINN/VERLUST DER HVB GROUP GESAMT | 4420 | 642 | + 3778 | >+ 100,0 | |
| Veränderung der Rücklagen | 3798 | 451 | + 3347 | >+ 100,0 | |
| KONZERNGEWINN | 622 | 191 | + 431 | >+ 100,0 | |
Die Gewinn- und Verlustrechnung der HVB Group gesamt inklusive der aufgegebenen Geschäftsbereiche ist im Geschäftsjahr 2006 durch per saldo positive Sondereffekte in Höhe von 2230 Mio € geprägt, die teilweise auch im Zusammenhang mit der Integration der HVB Group in die UniCredit Gruppe stehen.
In 2006 entfallen von den Sondereffekten 362 Mio € auf die fortzuführenden Geschäftsbereiche in der HVB Group neu und 1868 Mio € auf aufgegebene Geschäftsbereiche.
Die Sondereffekte betreffen in der HVB Group neu folgende Einzelsachverhalte:
- Im Finanzanlageergebnis ausgewiesene Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf der Activest Gesellschaften an die Pioneer Global Asset Management S.p.A. in Höhe von 543 Mio € und aus der teilweisen Veräußerung unseres Anteilsbesitzes an der Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG (217 Mio €).
- Im Finanzanlageergebnis enthaltene Bewertungsaufwendungen in Höhe von 130 Mio € aus dem am 13. Dezember 2006 vom Vorstand der HVB AG angekündigten Verkauf eines nicht strategischen Immobilienportfolios.
- Aufwendungen für Restrukturierungen in Höhe von 60 Mio €.
- In der Kreditrisikovorsorge ausgewiesene pauschalierte Einzelwertberichtigungen in Höhe von 55 Mio €, die im Rahmen der Vorbereitung auf Basel II über Verbesserungen der Datenbasis bezüglich des Ausfallverhaltens bei Kunden mit 90 Tagen Zahlungsverzug und anderen Leistungsstörungen erstmals möglich wurden.
- In der Zeile »Andere nicht operative Aufwendungen« ausgewiesene Aufwendungen in Höhe von 153 Mio € aus der Änderung von Parametern in der Ermittlung der Fair Values im Wesentlichen für Finanzinstrumente der Kategorien Held for Trading und aFVtPL (Fair-Value-Abschlag).
In den aufgegebenen Geschäftsbereichen setzen sich die Sondereffekte aus folgenden Einzelposten zusammen:
- Im Finanzanlageergebnis vereinnahmte Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf der zur BA-CA Gruppe gehörenden HVB Splitska banka in Höhe von 669 Mio € und der Veräußerung der Bank BPH Gruppe mit einen Gewinn von 1756 Mio €.
- Aufwendungen für Restrukturierungen der aufgegebenen Geschäftsbereiche in Höhe von 248 Mio €. Davon betreffen 225 Mio € die Bildung von Rückstellungen für Reorganisationen und Restrukturierungen der Divisionen Retail, Corporates, Markets & Investment Banking, Global Banking Services, Support Services und Risk Management bei der BA-CA.
- Einmalaufwand in der Kreditrisikovorsorge in Höhe von 278 Mio € im Rahmen methodisch bedingter Umstellungen bei der BA-CA.
- Im GuV-Posten »Andere nicht operative Aufwendungen« ausgewiesene Aufwendungen in Höhe von 31 Mio € aus der Änderung von Parametern in der Ermittlung der Fair Values für Finanzinstrumente (Fair-Value-Abschlag).
Im Vorjahr handelt es sich neben den Aufwendungen für Restrukturierungen in Höhe von 546 Mio € (darunter für aufgegebene Geschäftsbereiche 108 Mio €) um weitere Sonderbelastungen aus der Kreditrisikovorsorge wegen zusätzlicher pauschalierter Einzelwertberichtigungen in Höhe von 147 Mio € (darunter für aufgegebene Geschäftsbereiche 70 Mio €).
In der HVB Group gesamt haben wir vom Gewinn (4420 Mio €) den Rücklagen 3798 Mio € zugeführt. Der Konzerngewinn (= Bilanzgewinn der HVB AG) beträgt 622 Mio €. Der Hauptversammlung schlagen wir vor zu beschließen, eine Dividende in Höhe von 301 Mio € an die Aktionäre auszuschütten sowie eine weitere Einstellung in die Gewinnrücklagen in Höhe von 321 Mio € vorzunehmen. Die Dividendensumme in Höhe von 301 Mio € entspricht einer Dividende von 0,40 € je Stammaktie und je Vorzugsaktie sowie einem Vorausgewinnanteil von 0,064 € je Vorzugsaktie.
| HVB Group gesamt | Notes | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|
| in € | in € | ||
| Ergebnis je Aktie (bereinigt)1 | 40 | 2,88 | 1,55 |
| Ergebnis je Aktie | 40 | 5,89 | 0,86 |
1 2006 bereinigt um die definierten Sondereffekte 2005 bereinigt um Aufwendungen für Restrukturierungen und zusätzliche Kreditrisikovorsorge.
Da zum Abschlussstichtag 2006 keine Wandel- oder Optionsrechte aus bedingtem Kapital ausstanden, war ein verwässertes Ergebnis je Aktie nicht zu ermitteln.
In der nachfolgenden, zu Informationszwecken dargestellten Gewinnund Verlustrechnung haben wir die Erträge und Aufwendungen sowohl der fortgeführten als auch der aufgegebenen Geschäftsbereiche in den einzelnen GuV-Posten dargestellt und geben somit einen Überblick über die Erfolgsentwicklung der HVB Group gesamt inklusive der aufgegebenen Geschäftsbereiche.
| 2006 | 2005 | Veränderung | ||
|---|---|---|---|---|
| Erträge/Aufwendungen der HVB Group gesamt | in Mio € | in Mio € | in Mio € | in % |
| Überschuss aus originärem Zinsgeschäft | 5886 | 5576 | + 310 | + 5,6 |
| Dividenden und ähnliche Erträge aus Kapitalinvestitionen | 479 | 533 | – 54 | – 10,1 |
| Zinsüberschuss | 6365 | 6109 | + 256 | + 4,2 |
| Provisionsüberschuss | 3468 | 3198 | + 270 | + 8,4 |
| Handelsergebnis | 1230 | 656 | + 574 | + 87,5 |
| Saldo sonstige Aufwendungen/Erträge | 104 | – 322 | + 426 | |
| Zinsunabhängige Erträge | 4802 | 3532 | + 1270 | + 36,0 |
| OPERATIVE ERTRÄGE | 11167 | 9641 | + 1526 | + 15,8 |
| Personalaufwand | – 3895 | – 3733 | – 162 | + 4,3 |
| Andere Verwaltungsaufwendungen | – 2132 | – 2185 | + 53 | – 2,4 |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen |
– 573 | – 690 | + 117 | – 17,0 |
| Verwaltungsaufwand | – 6600 | – 6608 | + 8 | – 0,1 |
| OPERATIVES ERGEBNIS | 4567 | 3033 | + 1534 | + 50,6 |
| Zuführungen zu Rückstellungen | – 267 | – 98 | – 169 | >+ 100,0 |
| Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Aufwendungen für Restrukturierungen | – 308 | – 546 | + 238 | – 43,6 |
| Kreditrisikovorsorge | – 1661 | – 1482 | – 179 | + 12,1 |
| Finanzanlageergebnis | 3170 | 392 | + 2778 | >+ 100,0 |
| Andere nicht operative Aufwendungen | – 184 | 0 | – 184 | |
| ERGEBNIS VOR STEUERN | 5317 | 1299 | + 4018 | >+ 100,0 |
| Ertragsteuern | – 117 | – 262 | + 145 | – 55,3 |
| ERGEBNIS NACH STEUERN | 5200 | 1037 | + 4163 | >+ 100,0 |
| Fremdanteile am Ergebnis | – 780 | – 395 | – 385 | + 97,5 |
| Gewinn/Verlust der HVB Group gesamt | 4420 | 642 | + 3778 | >+ 100,0 |
| Veränderung der Rücklagen | 3798 | 451 | + 3347 | >+ 100,0 |
| KONZERNGEWINN | 622 | 191 | + 431 | >+ 100,0 |
